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昶嘉捷小课堂|跨境电商贸易公司要怎么报税?

发布时间:2024-09-29 阅读数:22
摘要:因为国内的电商平台实在卷不动了,很多卖家纷纷加入跨境电商大军。尤其是最近几年跨境电商产业发展迅猛。根据商务部6月份发布的信息,过去5年,我国跨境电商贸易规模增长超过10倍。24年一季度,跨境电商出口达到4480亿元,增长了14%。同时,根据初步统计,全国跨境电商主体已超过12万家。那么,今天昶嘉捷带大家了解一下跨境电商 贸易公司要怎么报税

 

一、不同公司主体该怎么报税

跨境贸易企业报税,需要根据公司主体来做税务申报,那么不同公司主体该怎么报税呢?

 

国内贸易公司

(1)最核心的就是去做出口退税,先办理各项退税资质,让供应商开增值税专用发票进来,报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退税,在次年四月之前把头年的进项税退完(一般纳税人才能退);

(2)增值税申报:每个月都要申报,因为出口企业是免销项税的所以税额是0,但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入;

(3)企业所得税:每季度申报,次年5月份之前做汇算清缴,多退少补(前面不要算多利润,太难退了)。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小型微利企业有优惠;

(4)个人所得税:发给员工的工资,企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。分红时申报;

(5)其他就是个别小税种了,比如印花税之类的。

 

国内运营服务公司

(1)增值税这块重点跨境服务是免增值税销项税的,但是要做跨境免税服务备案;

(2)企业所得税、个税同国内贸易企业。

 

离岸香港公司

利得税,一年申报一次。香港税种比较少,做为离岸公司报利得税就可以了。税率16.5%。这个税种和国内企业所得税很相似,利润乘以利得税税率。一般情况下由香港本地会计师核数申报。

 

二、报税步骤和注意事项

跨境电商贸易公司的报税流程涉及多个方面,主要包括增值税、附加税和企业所得税的处理。以下是详细的报税步骤和注意事项:

  1. 增值税

    • 跨境电商的增值税计算方式取决于销售情况和出口退税政策。如果企业通过平台汇总清单申报且未取得报关单,可能被视为内销处理,需要缴纳增值税。

    • 对于小规模纳税人,如果年销售额未超过一定限额(如500万),可以享受减免政策。超过此限额则需按照13%的税率缴纳增值税。

  2. 附加税

    • 附加税包括城建税、教育附加和地方教育附加。这些税费通常基于已缴纳的增值税计算,具体税率可能因地区而异。

    • 对于小规模纳税人,这些附加税通常减半征收。

  3. 企业所得税

    • 企业所得税的税率根据企业的具体情况而异,可以是5%或25%。小微企业通常享有较低的税率。

    • 企业所得税的计算基于企业的财务报表,包括利润表、资产负债表和现金流量表。

  4. 报税流程

    • 跨境电商公司需要每月或每季度进行税务申报,并提交相关的财务报表和税务文件。

    • 报税流程可能因国家和地区而异,通常包括记账、核对、编制报表、计算纳税额、填写申报表格和缴纳税款等步骤。

  5. 税务登记和合规性

    • 跨境电商公司需要在当地的税务机构进行税务登记,并确保所有税务申报和缴纳都符合当地法律和规定。

    • 企业应定期进行税务审计,确保税务合规,避免因税务问题导致的罚款或其他法律后果。

总结来说,跨境电商贸易公司的报税是一个涉及多方面因素的复杂过程,需要企业详细了解并遵守当地的税务法规,同时保持与税务机构的良好沟通,确保税务申报的准确性和及时性。