摘要：西班牙公司注册完成后并非一劳永逸，欧盟合规门槛高、监管严格，忽视后续维护可能面临罚款、公司注销、账户冻结等风险，前期投入或将清零。 对中国企业而言，语言、税制、法律差异增加了维护难度。今天Jane为大家梳理核心要点，助力筑牢合规根基。
一、税务合规：重中之重，逾期代价高昂
西班牙税制复杂，税务申报是存续核心义务，疏漏易引发连锁风险。
1. 核心税种申报要点
需明确税制与申报周期，避免逾期：
①企业所得税（IS）：按自然年度申报，财年结束后7个月内完成。标准税率25%，中小微企业（年利润≤20万欧元）23%，初创企业前两盈利年度享15%优惠，申报需提交完整财务报表。
②增值税（IVA）：按营业额定申报频率（多为季度，部分月度），每年1月30日前完成年终总结。标准税率21%，部分行业享10%或4%优惠，跨境电商需合规欧盟一站式申报机制。
③其他税种：雇佣本地员工需代扣个税及缴纳社保，还需申报财产税、地方经济活动税等，新公司可享两税期IAE免征优惠。
2. 税务合规关键提醒
西班牙税务局对逾期申报、欠税处罚严厉，罚款为欠税额5%-150%，严重者触发稽查。财务记录需保存6年，跨境交易需规范转让定价，建议委托本地持牌会计师处理。
二、年度审核：维持经营资格的法定义务
西班牙公司年审是商业登记局的全面核查，逾期将影响公司存续资格。
1. 年审核心内容
以自然年度为周期，核心含信息更新、文件备案、税费清缴，SL与SA公司要求略有差异：
①基础信息更新：向商业登记局提交变更备案表（含股东、地址等变动材料），无变更需提交《无变更确认函》。
②财务文件备案：提交经认证的年度财务报表，SA公司强制审计，SL公司满足条件可豁免审计。
③股东会与存续证明：召开年度股东会并备案决议，申请《公司存续证明》，作为业务开展核心凭证。
2. 年审时间节点
法定截止日为6月30日，建议提前1-2个月筹备，4月30日前结清税费。逾期将被列入异常名录，罚款500-10000欧元，超6个月可能被强制注销。
三、银行账户与资金合规：避免账户冻结风险
欧盟反洗钱监管收紧，西班牙银行对非居民企业账户管控严格，维护不当易被冻结。
1. 账户日常维护要点
①保持账户活跃：定期合理流转资金，留存交易凭证以备核查。
②及时更新信息：公司及实际控制人信息变动后，第一时间通知银行并备案。
③配合银行核查：及时提交存续证明、财务报表等材料，避免账户受限。
2. 跨境资金流动合规
跨境划转需规划路径，准备资金来源说明等文件，规范关联交易结算，确保交易真实合规。
四、其他核心维护：细节决定合规成败
1. 公司信息变更备案
股东、地址等信息变动需及时备案，股权转让需规划税务（依托中西双重征税协定优化税负），章程修改需经公证。
2. 雇佣与社保合规
雇佣本地员工需开立社保账户、按时缴费，试用期最长6个月，工资达标并留存相关凭证，规避劳动纠纷。
3. 行业许可与统计备案
特定行业需按期续期许可，完成统计登记并提交年度业务报告，符合监管要求。
结语
合规是西班牙公司长期经营的前提，注册仅为起点，规范维护方能行稳致远。
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